Die Europäische Kommission -

gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,

gestützt auf die Verordnung (EU) 2019/2033 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. November 2019 über Aufsichtsanforderungen an Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnungen (EU) Nr. 1093/2010, (EU) Nr. 575/2013, (EU) Nr. 600/2014 und (EU) Nr. 806/2014 ¹, insbesondere auf Artikel 54 Absatz 3,

in Erwägung nachstehender Gründe:

(1) Mit der Durchführungsverordnung (EU) 2021/2284 der Kommission ² wurde der aufsichtliche Melderahmen für die Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen gemäß der Verordnung (EU) 2019/2033 eingeführt. In Artikel 5 der Durchführungsverordnung (EU) 2021/2284 über das Format und die Intervalle der Meldungen von Wertpapierfirmen, die weder klein noch nicht verflochten sind, wird auf die Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 der Kommission ³ verwiesen.

(2) Der in der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 festgelegte Melderahmen wurde überarbeitet, um den mit der Verordnung (EU) 2024/1623 des Europäischen Parlaments und des Rates ⁴ an der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates ⁵ vorgenommenen Änderungen Rechnung zu tragen. In der Folge wurde die genannte Durchführungsverordnung aufgehoben und durch die Durchführungsverordnung (EU) 2024/3117 der Kommission ⁶ ersetzt.

(3) Damit Wertpapierfirmen ausreichend Zeit haben, ihre internen Systeme anzupassen und die überarbeiteten Meldepflichten zu erfüllen, sollte eine Ausnahmeregelung vorgesehen werden, mit der der Termin für die Einreichung der ersten vierteljährlichen Meldung auf einen Zeitpunkt nach dem Geltungsbeginn dieser Verordnung verschoben wird.

(4) Einige Elemente der mit der Durchführungsverordnung (EU) 2024/3117 vorgenommenen Überarbeitung sollten in die für Wertpapierfirmen geltenden Meldepflichten aufgenommen werden, wohingegen andere Elemente nicht geändert werden sollten. So sollten die Bestimmungen für Meldungen über Gegenparteiausfallrisiken und Kreditbewertungsrisiken für Wertpapierfirmen, die sich für die Anwendung der einschlägigen Vorschriften der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 entscheiden, denen für Kreditinstitute entsprechen. Unterscheiden sollte sich dagegen die Meldung der Eigenmittelanforderungen für das Marktrisiko bzw. den K-Faktor "Nettopositionsrisiko" (K-NPR), um den mit der Durchführungsverordnung (EU) 2024/3117 für Kreditinstitute eingeführten Änderungen wie der Einführung von Multiplikationsfaktoren und weiteren geringfügigen Anpassungen Rechnung zu tragen. Wertpapierfirmen sollten die Eigenmittelanforderungen für das Marktrisiko gemäß Teil 3 Titel IV der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in der am 26. Juni 2019 und damit vor Inkrafttreten der mit der Verordnung (EU) 2019/876 des Europäischen Parlaments und des Rates ⁷ eingeführten Änderungen geltenden Fassung anwenden und melden.

(5) Artikel 5 der Durchführungsverordnung (EU) 2021/2284 sollte geändert werden, um Kohärenz zwischen dem Melderahmen für Kreditinstitute und dem Melderahmen für Wertpapierfirmen zu gewährleisten, wenn für beide der gleiche Regelungsrahmen gilt, und besondere Vorschriften für die Aspekte vorzusehen, die für Wertpapierfirmen und für Kreditinstitute unterschiedlich geregelt sind.

(6) Die in Artikel 8 der Durchführungsverordnung (EU) 2021/2284 festgelegten Anforderungen an die Mindestpräzision sollten angepasst werden, um die Einhaltung der Meldepflichten zu erleichtern.

(7) Die Durchführungsverordnung (EU) 2021/2284 sollte daher entsprechend geändert werden.

(8) Diese Verordnung beruht auf dem Entwurf technischer Durchführungsstandards, der der Kommission von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) übermittelt wurde.

(9) Die Änderungen an der Durchführungsverordnung (EU) 2021/2284 beruhen auf der Durchführungsverordnung (EU) 2024/3117 und beinhalten keine wesentlichen inhaltlichen Änderungen, daher hat die EBA gemäß Artikel 15 Absatz 1 Unterabsatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 des Europäischen Parlaments und des Rates ⁸ weder öffentliche Konsultationen durchgeführt noch die damit verbundenen potenziellen Kosten- und Nutzeneffekte analysiert oder die Stellungnahme der nach Artikel 37 der genannten Verordnung eingesetzten Interessengruppe Bankensektor eingeholt, da dies mit Blick auf den Anwendungsbereich und die Auswirkungen des Entwurfs technischer Durchführungsstandards äußerst unverhältnismäßig gewesen wäre

- hat folgende Verordnung erlassen:

Artikel 1

Die Durchführungsverordnung (EU) 2021/2284 wird wie folgt geändert:

1. In Artikel 2 Absatz 1 wird folgender zweiter Unterabsatz angefügt:

"Abweichend von Unterabsatz 1 übermitteln Wertpapierfirmen, die weder klein noch nicht verflochten sind, für alle Stichtage zwischen Januar und April 2026 spätestens bis zum 30. Juni 2026 die in Meldebogen C 25.01 des Anhangs I der Durchführungsverordnung (EU) 2024/3117 der Kommission * festgelegten Informationen.

____
*) Durchführungsverordnung (EU) 2024/3117 der Kommission vom 29. November 2024 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die Anwendung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 der Kommission (ABl. L, 2024/3117, 27.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj)."

2. In Artikel 5 erhalten die Absätze 2, 3 und 4 folgende Fassung:

"(2) Wertpapierfirmen, die weder klein noch nicht verflochten sind und die die Anforderung für RtM-K-Faktoren auf der Grundlage von K-NPR im Einklang mit Artikel 21 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2019/2033 bestimmen, melden die in den Meldebögen C 18.00 bis C 24.00 des Anhangs X der vorliegenden Verordnung festgelegten Informationen in vierteljährlichen Intervallen unter Beachtung der Erläuterungen in Anhang XI der vorliegenden Verordnung.

(3) Wertpapierfirmen, die weder klein noch nicht verflochten sind und die die in Artikel 25 Absatz 4 der Verordnung (EU) 2019/2033 vorgesehene Ausnahme in Anspruch nehmen, melden die in Meldebogen C 34.02 des Anhangs I der Durchführungsverordnung (EU) 2024/3117 festgelegten Informationen mit Ausnahme der Informationen zur Eigenmitteluntergrenze in vierteljährlichen Intervallen unter Beachtung der entsprechenden Erläuterungen.

(4) Wertpapierfirmen, die weder klein noch nicht verflochten sind und die die in Artikel 25 Absatz 5 Unterabsatz 2 der Verordnung (EU) 2019/2033 vorgesehene Ausnahme in Anspruch nehmen, melden die in Meldebogen C 25.01 des Anhangs I der Durchführungsverordnung (EU) 2024/3117 festgelegten Informationen in vierteljährlichen Intervallen unter Beachtung der entsprechenden Erläuterungen."

3. Artikel 8 Absatz 1 Buchstabe b Ziffer i erhält folgende Fassung:

"i) Datenpunkte vom Datentyp "monetär" werden mit einer Mindestpräzision, die zehntausend Einheiten entspricht, ausgewiesen."

4. Anhang I der vorliegenden Verordnung wird als Anhang X angefügt.

5. Anhang II der vorliegenden Verordnung wird als Anhang XI angefügt.

Artikel 2

Diese Verordnung tritt am zwanzigsten Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.

Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt unmittelbar in jedem Mitgliedstaat.

Brüssel, den 27. Oktober 2025

.

"Anhang X
Meldung der Anforderung für RtM-K-Faktoren auf der Grundlage von K-NPR

C 18.00 - Marktrisiko: Standardansatz für Positionsrisiken bei gehandelten Schuldtiteln (MKR SA TDI)
Währung:
			Positionen					Eigenmittel- anforderungen	Gesamtrisiko- betrag
			Alle Positionen		Nettopositionen		Einer Kapital- anforderung unterliegende Positionen
			Kauf- position	Verkaufs- position	Kauf- position	Verkaufs- position
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Gehandelte Schuldtitel im Handelsbuch								Verknüpfung mit CA2
0011	Allgemeines Risiko
0012	Derivate
0013	Sonstige Vermögenswerte und Verbindlichkeiten
0020	Laufzeitbezogener Ansatz
0030	Zone 1
0040		0 < 1 Monat
0050		> 1 < 3 Monate
0060		> 3 < 6 Monate
0070		> 6 < 12 Monate
0080	Zone 2
0090		> 1 < 2 (1,9 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0100		> 2 < 3 (> 1,9 < 2,8 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0110		> 3 < 4 (> 2,8 < 3,6 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0120	Zone 3
0130		> 4 < 5 (> 3,6 < 4,3 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0140		> 5 < 7 (> 4,3 < 5,7 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0150		> 7 < 10 (> 5,7 < 7,3 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0160		> 10 < 15 (> 7,3 < 9,3 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0170		> 15 < 20 (> 9,3 < 10,6 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0180		> 20 (> 10,6 < 12,0 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0190		(> 12,0 < 20,0 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0200		(> 20 für Kupons von weniger als 3 %) Jahre
0210	Durationsbezogener Ansatz
0220	Zone 1
0230	Zone 2
0240	Zone 3
0250	Spezifisches Risiko
0251	Eigenmittelanforderung für Schuldtitel, die keine Verbriefungspositionen darstellen
0260	Schuldverschreibungen nach der ersten Kategorie in Tabelle 1
0270	Schuldverschreibungen nach der zweiten Kategorie in Tabelle 1
0280	Mit einer Restlaufzeit < 6 Monate
0290	Mit einer Restlaufzeit > 6 Monate und < 24 Monate
0300	Mit einer Restlaufzeit > 24 Monate
0310	Schuldverschreibungen nach der dritten Kategorie in Tabelle 1
0320	Schuldverschreibungen nach der vierten Kategorie in Tabelle 1
0321	n-ter-Ausfall-Kreditderivate mit Bonitätsbeurteilung
0325	Eigenmittelanforderung für Verbriefungspositionen
0330	Eigenmittelanforderung für das Korrelationshandelsportfolio
0350	Zusatzanforderungen für Optionen (ohne Delta-Faktor-Risiken)
0360	Vereinfachte Methode
0370	Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanforderungen für das Gamma-Risiko
0380	Delta-Plus-Ansatz - Zusatzanforderungen für das Vega-Risiko
0385	Delta-Plus-Ansatz - nicht kontinuierliche Optionen und Optionsscheine
0390	Szenario-Matrixansatz

"

.

Anhang XI
Erläuterungen für die Meldung der Anforderung für RtM-K-Faktoren auf der Grundlage von K-NPR

Teil I:
Allgemeine Erläuterungen

1. Konventionen

1.1 Nummerierungskonvention

1. In allen Bezugnahmen auf die Spalten, Zeilen und Zellen der Meldebögen folgt das Dokument den unter den Punkten 2 bis 5 festgelegten Kennzeichnungskonventionen. Von diesen Zahlencodes wird in den Validierungsregeln ausführlich Gebrauch gemacht.

2. In den Erläuterungen wird folgende allgemeine Notation verwendet: {Meldebogen; Zeile; Spalte}.

3. Wird innerhalb eines Meldebogens eine Validierung durchgeführt, bei der nur Datenpunkte des betreffenden Bogens verwendet werden, entfällt in den Notationen die Bezugnahme auf den Bogen: {Zeile; Spalte}.

4. Bei Meldebögen mit nur einer Spalte wird nur auf die Zeilen Bezug genommen: {Meldebogen; Zeile}.

5. Um anzugeben, dass die Validierung für die zuvor angegebenen Zeilen oder Spalten erfolgt, wird ein Sternchen * verwendet.

1.2 Vorzeichenkonvention

6. Jeder Betrag, um den die Eigenmittel- oder Kapitalanforderungen erhöht werden, ist als positive Zahl anzugeben. Beträge dagegen, um die die Eigenmittel- oder Kapitalanforderungen insgesamt vermindert werden, sind als negativer Wert auszuweisen. Steht vor der Bezeichnung einer Position ein negatives Vorzeichen (-), wird davon ausgegangen, dass für die betreffende Position kein positiver Wert ausgewiesen wird.

1.3 Bezugnahmen auf die Verordnung (EU) Nr. 575/2013

7. Alle Bezugnahmen auf die Artikel 325 bis 377 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten als Bezugnahmen auf die genannte Verordnung in der am 26. Juni 2019 geltenden Fassung.

Teil II:
Erläuterungen zu den einzelnen Meldebögen: Meldebögen zum Marktrisiko

1. Allgemeine Bemerkungen

8. Die vorliegenden Erläuterungen beziehen sich auf die Meldebögen für Angaben über die Berechnung der Eigenmittelanforderungen nach dem Standardansatz für das Fremdwährungsrisiko (MKR SA FX), das Warenpositionsrisiko (MKR SA COM), das Zinsänderungsrisiko (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) und das Beteiligungsrisiko (MKR SA EQU). Darüber hinaus enthält dieser Teil Erläuterungen für die Angaben über die Berechnung der Eigenmittelanforderungen nach dem auf internen Modellen basierenden Ansatz (MKR IM).

9. Das Positionsrisiko gehandelter Schuldtitel oder Aktieninstrumente (bzw. Schulden- oder Aktienderivate) ist zur Berechnung des für dieses Positionsrisiko erforderlichen Kapitals in zwei Komponenten aufzuteilen. Mit der ersten Komponente wird das spezifische Risiko abgedeckt - d. h. das Risiko einer Preisänderung bei dem betreffenden Instrument aufgrund von Faktoren, die auf seinen Emittenten oder im Fall eines Derivats auf den Emittenten des zugrunde liegenden Instruments zurückzuführen sind. Mit der zweiten Komponente wird das allgemeine Risiko abgedeckt - d. h. das Risiko einer Preisänderung bei dem betreffenden Wertpapier, die im Fall gehandelter Schuldtitel oder davon abgeleiteter Instrumente einer Änderung des Zinsniveaus oder im Fall von Aktien oder davon abgeleiteter Instrumente einer allgemeinen Bewegung am Aktienmarkt zuzuschreiben ist, die in keinem Zusammenhang mit den spezifischen Merkmalen einzelner Wertpapiere steht. Angaben zur allgemeinen Behandlung spezifischer Instrumente und zu Nettingverfahren sind in den Artikeln 326 bis 333 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 festgelegt.

2. C 18.00 - Marktrisiko: Standardansatz für Positionsrisiken bei gehandelten Schuldtiteln (MKR SA TDI)

2.1 Allgemeine Bemerkungen

10. In diesem Meldebogen werden die Positionen und die zugehörigen Eigenmittelanforderungen für Positionsrisiken gehandelter Schuldtitel nach dem Standardansatz erfasst ( Artikel 325 Absatz 2 Buchstabe a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013). Die verschiedenen Risiken und Methoden, die im Rahmen der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zur Verfügung stehen, werden zeilenweise berücksichtigt. Das spezifische Risiko, das mit den in den Meldebögen MKR SA SEC und MKR SA CTP enthaltenen Risikopositionen verbunden ist, ist nur im Meldebogen MKR SA TDI in Bezug auf die Gesamtsumme auszuweisen. Die in den genannten Meldebögen gemeldeten Eigenmittelanforderungen sind in Zelle {0325;0060} (Verbriefungen) bzw. {0330;0060} (CTP) zu übertragen.

11. Dieser Meldebogen ist mehrfach auszufüllen, und zwar gesondert in Bezug auf die 'Gesamtsumme' sowie eine vorher festgelegte Aufstellung folgender Währungen: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD sowie ein weiterer Meldebogen für sonstige Währungen.

2.2 Erläuterungen zu bestimmten Positionen

3. C 19.00 - Marktrisiko: Standardansatz für spezifische Risiken in Verbriefungen (MKR SA SEC)

3.1 Allgemeine Bemerkungen

12. In diesem Meldebogen werden Angaben zu den Positionen (alle/netto und Kauf/Verkauf) und den zugehörigen Eigenmittelanforderungen für die spezifische Risikokomponente des Positionsrisikos in Verbriefungen bzw. Wiederverbriefungen im Handelsbuch (nicht auf das Korrelationshandelsportfolio anrechenbar) verlangt, für die der Standardansatz gilt.

13. Im Meldebogen MKR SA SEC wird nur die Eigenmittelanforderung für das spezifische Risiko von Verbriefungspositionen gemäß Artikel 335 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Verbindung mit Artikel 337 der genannten Verordnung dargestellt. Werden Verbriefungspositionen des Handelsbuchs durch Kreditderivate abgesichert, gelten die Artikel 346 und 347 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. Für sämtliche Positionen im Handelsbuch gibt es ungeachtet des Ansatzes, den die Wertpapierfirmen zur Bestimmung des Risikogewichts der einzelnen Positionen gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 5 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 verwenden, nur einen Meldebogen. Die Eigenmittelanforderungen für das allgemeine Risiko dieser Positionen sind im Meldebogen MKR SA TDI oder im Meldebogen MKR IM auszuweisen.

14. Positionen, die ein Risikogewicht von 1.250 % erhalten, können alternativ vom harten Kernkapital abgezogen werden (siehe Artikel 244 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 245 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 253 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013). Diese Positionen sind in diesem Meldebogen selbst dann auszuweisen, wenn das Institut von der Möglichkeit eines Abzugs Gebrauch macht.

3.2 Erläuterungen zu bestimmten Positionen

4. C 20.00 - Marktrisiko: Standardansatz für das spezifische Risiko bei dem Korrelationshandelsportfolio zugewiesenen Positionen (MKR SA CTP)

4.1 Allgemeine Bemerkungen

15. In diesem Meldebogen werden Angaben zu Positionen des Korrelationshandelsportfolios (CTP) (das Verbriefungen, n-ter-Ausfall-Kreditderivate und sonstige, gemäß Artikel 338 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 aufgenommene CTP-Positionen enthält) und den entsprechenden Eigenmittelanforderungen nach dem Standardansatz verlangt.

16. Im Meldebogen MKR SA CTP werden nur die Eigenmittelanforderungen für das spezifische Risiko von Positionen dargestellt, die gemäß Artikel 335 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Verbindung mit Artikel 338 Absätze 2 und 3 der genannten Verordnung dem Korrelationshandelsportfolio zugewiesen wurden. Werden CTP-Positionen des Handelsbuches durch Kreditderivate abgesichert, gelten die Artikel 346 und 347 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. Für sämtliche CTP-Positionen im Handelsbuch gibt es ungeachtet des Ansatzes, den die Wertpapierfirmen zur Bestimmung des Risikogewichts der einzelnen Positionen gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 5 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 verwenden, nur einen Meldebogen. Die Eigenmittelanforderungen für das allgemeine Risiko dieser Positionen werden im Meldebogen MKR SA TDI oder im Meldebogen MKR IM ausgewiesen.

17. In dem Meldebogen wird nach Verbriefungspositionen, n-ter-Ausfall-Kreditderivaten und sonstigen CTP-Positionen unterschieden. Verbriefungspositionen sind stets in den Zeilen 0030, 0060 oder 0090 auszuweisen (je nachdem, welche Funktion das Institut bei der Verbriefung erfüllt). N-ter-Ausfall-Kreditderivate sind stets in Zeile 0110 zu melden. 'Sonstige CTP-Positionen' sind weder Verbriefungspositionen noch n-ter-Ausfall-Kreditderivate (siehe Artikel 338 Absatz 3 der Verordnung (EG) Nr. 575/2013), sind aber (aufgrund der Absicherungsabsicht) ausdrücklich mit einer dieser beiden Positionen 'verknüpft'.

18. Positionen, die ein Risikogewicht von 1.250 % erhalten, können alternativ vom harten Kernkapital abgezogen werden (siehe Artikel 244 Absatz 1 Buchstabe b, Artikel 245 Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 253 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013). Diese Positionen sind in diesem Meldebogen selbst dann auszuweisen, wenn das Institut von der Möglichkeit eines Abzugs Gebrauch macht.

4.2 Erläuterungen zu bestimmten Positionen

5. C 21.00 - Marktrisiko: Standardansatz für Positionsrisiken bei Aktieninstrumenten (MKR SA EQU)

5.1 Allgemeine Bemerkungen

19. In diesem Meldebogen werden Angaben zu den Positionen und den entsprechenden Eigenmittelanforderungen für Positionsrisiken bei im Handelsbuch gehaltenen und nach dem Standardansatz behandelten Aktieninstrumenten verlangt.

20. Dieser Meldebogen ist mehrfach auszufüllen und zwar gesondert in Bezug auf die 'Gesamtsumme' sowie die vorher festgelegte Aufstellung folgender Märkte: Bulgarien, Tschechische Republik, Dänemark, Ägypten, Ungarn, Island, Liechtenstein, Norwegen, Polen, Rumänien, Schweden, Vereinigtes Königreich, Albanien, Japan, ehemalige jugoslawische Republik Mazedonien, Russische Föderation, Serbien, Schweiz, Türkei, Ukraine, USA, Euro-Währungsgebiet zuzüglich eines weiteren Meldebogens für alle anderen Märkte. Für die Zwecke der vorliegenden Meldepflicht ist der Begriff 'Markt' als 'Land' zu verstehen (außer für dem Euro-Währungsgebiet angehörende Länder, siehe Delegierte Verordnung (EU) Nr. 525/2014 der Kommission ¹.

5.2 Erläuterungen zu bestimmten Positionen

6. C 22.00 - Marktrisiko: Standardansätze für das Fremdwährungsrisiko (MKR SA FX)

6.1 Allgemeine Bemerkungen

21. Hier sind Angaben zu den Positionen von Wertpapierfirmen in den einzelnen Währungen (einschließlich der Meldewährung) und zu den entsprechenden Eigenmittelanforderungen für Fremdwährungsrisiken, die nach dem Standardansatz behandelt werden, zu machen. Die Position ist für jede einzelne Währung (einschließlich EUR) sowie für Gold und OGA-Positionen zu berechnen.

22. Die Zeilen 0100 bis 0470 dieses Meldebogens sind auszufüllen, wenn Wertpapierfirmen die Erlaubnis zur Ausübung der Tätigkeit 3 oder 6 in Anhang I Abschnitt A der Richtlinie 2014/65/EU des Europäischen Parlaments und des Rates ³ haben, und zwar selbst dann, wenn diese Wertpapierfirmen gemäß Artikel 351 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen für das Fremdwährungsrisiko verpflichtet sind. In diesen Zusatzinformationen werden alle Positionen in der Meldewährung in den Zeilen 0100 bis 0470 unabhängig davon ausgewiesen, ob sie für die Zwecke des Artikels 354 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 berücksichtigt werden. Die Zeilen 0130 bis 0470 der Zusatzinformationen des Meldebogens sind für sämtliche Währungen der Mitgliedstaaten der Europäischen Union, die Währungen GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY sowie alle sonstigen Währungen getrennt einzutragen.

6.2 Erläuterungen zu bestimmten Positionen

7. C 23.00 - Marktrisiko: Standardansätze für Warenpositionen (MKR SA COM)

7.1 Allgemeine Bemerkungen

23. In diesem Meldebogen werden Angaben zu den Warenpositionen und den entsprechenden Eigenmittelanforderungen, die nach dem Standardansatz behandelt werden, verlangt.

7.2 Erläuterungen zu bestimmten Positionen

8. C 24.00 - Internes Marktrisikomodell (MKR IM)

8.1 Allgemeine Bemerkungen

24. In diesem Meldebogen ist eine Aufschlüsselung der Zahlen für das Risikopotenzial (VaR) und das Risikopotenzial unter Stressbedingungen (sVaR) nach den verschiedenen Marktrisiken (Schulden, Aktien, Fremdwährungen, Waren) sowie andere, für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen maßgebliche Angaben vorgesehen.

25. In aller Regel hängt es vom Aufbau des von den Wertpapierfirmen genutzten Modells ab, ob die Zahlen für das allgemeine und das spezifische Risiko getrennt oder nur als Gesamtsumme ermittelt und ausgewiesen werden können. Dasselbe gilt für die Aufteilung des Risikopotenzials und des Risikopotenzials unter Stressbedingungen in die verschiedenen Risikokategorien (Zinsänderungsrisiko, Aktienrisiko, Warenpositionsrisiko und Fremdwährungsrisiko). Ein Institut kann auf die Ausweisung der oben genannten Aufteilungen verzichten, wenn es nachweist, dass eine Meldung dieser Zahlen mit unverhältnismäßig großem Aufwand verbunden wäre.

8.2 Erläuterungen zu bestimmten Positionen

"

ENDE