umwelt-online: Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (7)

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14. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert

Verweise Bemessungshierarchie
IFRS 13.93(b)		 Änderung beim beizulegenden Zeitwert im Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2. 178		 Kumulierte Änderung beim beizulegenden Zeitwert vor Steuern
Anhang V. Teil 2. 179
Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3
IFRS 13.76 IFRS 13.81 IFRS 13.86 IFRS 13.81 IFRS 13.86, 93(f) IFRS 13.76 IFRS 13.81 IFRS 13.86
010 020 030 040 050 060 070 080

VERMÖGENSWERTE
010 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9. Anhang A
020 Derivate IFRS 9. Anhang A
030 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11,
040 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
050 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
056 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
057 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
058 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
059 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
060 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
080 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
090 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
101 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A
102 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
103 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
104 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
140 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1. 22

VERBINDLICHKEITEN
150 Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
160 Derivate IFRS 9.BA.7(a)
170 Verkaufspositionen IFRS 9.BA.7(b)
180 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
190 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
200 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
210 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.1.5
220 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
230 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
240 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
250 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1. 26

15. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten

Verweise Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte Übertragene finanzielle Vermögenswerte, die nach Maßgabe des anhaltenden Engagements des Instituts erfasst sind Ausstehender Kapitalbetrag der übertragenen, vollständig ausgebuchten finanziellen Vermögenswerte, für die das Institut die Bedienungsrechte hält Zu Kapital- zwecken ausgebuchte Beträge
Übertragene Vermögenswerte Verbundene Verbindlichkeiten
ITS V. Teil 2. 181		 Ausstehender Kapitalbetrag der ursprünglichen Vermögens- werte Buchwert der noch erfassten Vermögens- werte [anhaltendes Engagement] Buchwert der dazugehörigen Verbindlich- keiten
Buchwert Davon: Verbrie- fungen Davon: Pensions- geschäfte Buchwert Davon: Verbrie- fungen Davon: Pensions- geschäfte
IFRS 7.42D.(e), Anhang V. Teil 1. 27 IAS 7.42D(e); CRR Art. 4(1)(61) IAS 7.42D(e); Anhang V. Teil 2. 183-184 IFRS 7.42D(e) IFRS 7.42D(e) IAS 7.42D(e); Anhang V. Teil 2. 183-184 IFRS 7.42D(f) IFRS 7.42D(f) Anhang V. Teil 1. 27, Teil 2. 181 CRR Art. 109 Anhang V. Teil 2. 182
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110
010 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Anhang A
020 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
030 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
040 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
045 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 9.4.1.4
046 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
047 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
048 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
050 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
070 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
080 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
091 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
092 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
093 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
094 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
131 Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2
132 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
133 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
190 Summe

16. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

16.1 Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Erträge Aufwendungen
Anhang V. Teil 2. 187, 189 Anhang V. Teil 2. 188, 190
010 020
010 Derivate - Handel IFRS 9. Anhang A, .BA.1, .BA.6; Anhang V. Teil 2. 193
015 davon: Zinserträge aus Derivaten zur wirtschaftlichen Absicherung Anhang V. Teil 2. 193
020 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
030 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
040 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
050 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
060 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
070 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
080 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
090 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
100 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
110 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
120 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
130 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
140 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
150 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2. 5
160 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
170 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
180 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
190 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
200 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
210 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
220 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
230 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
240 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 32-34, Teil 2. 191
250 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken Anhang V. Teil 2. 192
260 Sonstige Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
270 ZINSEN IAS 1.97
280 davon: Zinserträge aus wertgeminderten finanziellen Vermögenswerten IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anhang V. Teil 2. 194

16.2 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2. 195-196
010
020 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
030 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
040 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
050 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
060 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
070 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG VON NICHT ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO Anhang V. Teil 2. 45

16.3 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2. 197-198
010
010 Derivate IFRS 9.Anhang A, .BA.1, .BA.7(a)
015 davon: Wirtschafliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anhang V. Teil 2. 199
020 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
030 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
040 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
050 Verkaufspositionen IFRS 9.BA.7(b)
060 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
070 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
080 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
090 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO IFRS 9. Anhang A, .BA.6; IFRS 7.20(a)(i)
095 davon: Gewinne und Verluste aus der Reklassifizierung von Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden IFRS 9.5.6.2; Anhang V. Teil 2. 199

16.4 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko

Verweise Laufender Berichtszeitraum
010
010 Zinssatzinstrumente und entsprechende Derivate Anhang V. Teil 2. 200(a)
020 Eigenkapitalinstrumente und entsprechende Derivate Anhang V. Teil 2. 200(b)
030 Devisenhandel und mit Devisen und Gold verbundene Derivate Anhang V. Teil 2. 200(c)
040 Ausfallrisikoinstrumente und entsprechende Derivate Anhang V. Teil 2. 200(d)
050 Mit Waren verbundene Derivate Anhang V. Teil 2. 200(e)
060 Sonstiges Anhang V. Teil 2. 200(f)
070 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO IFRS 7.20(a)(i)

16.4.1 Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2. 201
010
020 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
030 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
040 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
090 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN, DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ZU BEWERTEN SIND, NETTO IFRS 7.20(a)(i)
100 davon: Gewinne und Verluste aus der Reklassifizierung von Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden IFRS 9.6.5.2; Anhang V. Teil 2. 202

16.5 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument

Verweise Laufender Berichtszeitraum Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
Anhang V. Teil 2. 203 Anhang V. Teil 2. 203
010 020
020 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
030 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
040 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
050 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
060 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
070 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, NETTO IFRS 7.20(a)(i)
071 davon: Gewinne oder (-) Verluste aus zu Sicherungszwecken als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten bei der Designation, netto IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anhang V. Teil 2. 204
072 davon: Gewinne oder (-) Verluste aus zu Sicherungszwecken als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten nach der Designation, netto IFRS 9.6.7 IFRS 7.20(a)(i); Anhang V. Teil 2. 204

16.6 Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2. 205
010
010 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des Sicherungsinstruments [einschließlich Aufhebung] IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)
020 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert des gesicherten Grundgeschäfts, die dem abgesicherten Risiko zuzurechnen sind IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anhang V. Teil 2. 206
030 Im Gewinn oder Verlust erfasster unwirksamer Teil der Absicherung von Zahlungsströmen IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)
040 Im Gewinn oder Verlust erfasster unwirksamer Teil der Absicherung der Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
050 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS DER BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN, NETTO

16.7 Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Zugänge Aufholungen Kumulierte Wertminderung
Anhang V. Teil 2. 208 Anhang V. Teil 2. 208
010 020 040
060 Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 28.40-43
070 Tochterunternehmen IFRS 10 Anhang A
080 Gemeinschaftsunternehmen IAS 28.3
090 Assoziierte Unternehmen IAS 28.3
100 Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten IAS 36.126(a),(b)
110 Sachanlagen IAS 16.73(e)(vvi)
120 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.79(d)(v)
130 Geschäfts- oder Firmenwert IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Anhang B67(d)(v)
140 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.118 (e)(iv)(v)
145 Sonstiges IAS 36.126(a),(b)
150 GESAMT

17. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz

17.1 Vermögenswerte

Verweise Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Buchwert]
Anhang V. Teil 1. 27, Teil 2. 209
010
010 Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben IAS 1.54(i)
020 Kassenbestand Anhang V. Teil 2. 1
030 Guthaben bei Zentralbanken Anhang V. Teil 2. 2
040 Sichtguthaben Anhang V. Teil 2. 3
050 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9. Anhang A
060 Derivate IFRS 9. Anhang A
070 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
080 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
090 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
096 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 9.4.1.4
097 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
098 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
099 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
100 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
120 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
130 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
141 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
142 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
143 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
144 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
181 Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
182 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
183 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
240 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1. 22
250 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260 Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1. 21, Teil 2. 4, 210
270 Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abgedeckte Vermögenswerte IFRS 4, IG20(b)-(c); Anhang V. Teil 2. 211
280 Materielle Vermögenswerte
290 Immaterielle Vermögenswerte IAS 1.54(c); CRR Art. 4(1)(115)
300 Geschäfts- oder Firmenwert IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4(1)(113)
310 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8,118
320 Steueransprüche IAS 1.54(n-o)
330 Steuererstattungsansprüche IAS 1.54(n); IAS 12.5
340 Latente Steueransprüche IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(106)
350 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2. 5
360 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2. 6
370 SUMME DER VERMÖGENSWERTE IAS 1.9(a), IG 6

17.2 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

Verweise Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Nominalwert]
Anhang V. Teil 2. 118, 209
010
010 Erteilte Kreditzusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 113, 116
020 Erteilte Finanzgarantien IFRS 4 Anhang A; CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(f), Teil 2. 102-105, 114, 116
030 Sonstige erteilte Zusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 115, 116
040 AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN

17.3 Verbindlichkeiten und Eigenkapital

Verweise Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Buchwert]
Anhang V. Teil 1. 27, Teil 2. 209
010
010 Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
020 Derivate IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
030 Verkaufspositionen IFRS 9.BA7(b)
040 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
050 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
060 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
070 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
080 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
090 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
100 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
110 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
120 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
130 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
140 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
150 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1. 26
160 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170 Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abgedeckte Verbindlichkeiten IFRS 4. IG20(a); Anhang V. Teil 2. 212
180 Rückstellungen IAS 37.10; IAS 1.54(l)
190 Steuerschulden IAS 1.54(n-o)
200 Tatsächliche Steuerschulden IAS 1.54(n); IAS 12.5
210 Latente Steuerschulden IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(108)
220 Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2. 12
230 Sonstige Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 2. 13
240 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2. 14
250 VERBINDLICHKEITEN IAS 1.9(b); IG 6
260 Kapital IAS 1.54(r), BAD Art. 22
270 Agio IAS 1.78(e); CRR Art. 4(1)(124)
280 Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital Anhang V. Teil 2. 18-19
290 Sonstiges Eigenkapital IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2. 20
300 Kumuliertes sonstiges Ergebnis CRR Art. 4(1)(100)
310 Einbehaltene Gewinne CRR Art. 4(1)(123)
320 Neubewertungsrücklagen IFRS 1.33, D5-D8
330 Sonstige Rücklagen IAS 1.54; IAS 1.78(e)
340 (-) Eigene Anteile IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2. 28
350 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste IFRS 10.B94
360 (-) Zwischendividenden IAS 32.35
370 Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94
380 SUMME EIGENKAPITAL IAS 1.9(c), IG 6
390 SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN IAS 1.IG6

18. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

Verweise Bruttobuchwert / Nominalbetrag Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.119

Vertragsgemäß bedient

 Notleidend Vertrags- gemäß bediente Risiko- positionen - Kumu- lierte Wert- minderung und Rück- stellungen Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
Nicht überfällig oder < = 30 Tage überfällig Überfällig > 30 Tage < = 90 Tage Wahr- schein- licher Zahlungs- ausfall bei Forde- rungen, die nicht überfällig oder überfällig < 90 Tage sind Über- fällig > 90 Tage < = 180 Tage Über- fällig > 180 Tage < = 1 Jahr Über- fällig > 1 Jahr < = 5 Jahre Über- fällig > 5 Jahre Davon: ausge- fallen Davon: wertge- mindert Wahr- schein- licher Zahlungs- ausfall bei Forde- rungen, die nicht überfällig oder überfällig < 90 Tage sind Über- fällig > 90 Tage < = 180 Tage Über- fällig > 180 Tage < = 1 Jahr Über- fällig > 1 Jahr < = 5 Jahre Über- fällig > 5 Jahre Empfangene Sicher- heiten für notleidende Forde- rungen Für notleidende Risiko- positionen empfangene Finanz- garantien
010 020 030 055 060 070 080 090 100 105 110 120 130 140 150 160 170 180 190 195 200 210
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 118, 221 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 CRR Art. 178 Anhang V. Teil 2. 238(b) IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2. 238(a) Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 239 Anhang V. Teil 2. 239
010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
030 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
090 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a)
140 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
150 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
160 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
170 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2. 88(a)
180 ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2. 233(a)
181 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
182 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
183 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
184 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
185 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
186 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
191 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
192 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
193 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
194 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
195 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
196 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
197 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
201 SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2. 233(b)
211 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
212 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
213 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
214 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
215 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
216 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
221 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
222 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
223 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
224 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
225 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
226 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
227 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
231 SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGENDEN Anhang V. Teil 2. 233(c), 234
330 SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN Anhang V. Teil 2. 217
335 ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2. 220
340 Erteilte Kreditzusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 113, 116, 224
350 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
360 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
370 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
380 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
390 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
400 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
410 Erteilte Finanzgarantien IFRS 4 Anhang A; CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(f), Teil 2. 102-105, 114, 116, 225
420 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
430 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
440 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
450 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
460 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
470 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
480 Sonstige erteilte Zusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 115, 116, 224
490 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
500 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
510 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
520 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
530 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
540 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
550 AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN Anhang V. Teil 2. 217

19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen

Verweise Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Maximal berücksichtigungs- fähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.119
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
Instru- mente mit geänderter Laufzeit und geänderten Kondi- tionen Umschul- dung davon: Vertrags- gemäß bediente, gestundete Risiko- positionen im Probe- zeitraum, ausge- gliedert aus den notlei- denden Risiko- positionen Instru- mente mit geänderter Laufzeit und geänderten Kondi- tionen Umschul- dung davon: ausge- fallen davon: wert- gemindert davon: Stundung von Risiko- posi- tionen, die vor der Stundung not- leidend waren Instru- mente mit geänderter Laufzeit und geänderten Kondi- tionen Umschul- dung Empfan- gene Sicher- heiten für Risiko- positionen mit Stundungs- maß- nahmen Empfan- gene Finanz- garantien für Risiko- positionen mit Stundungs- maß- nahmen
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258 Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 Anhang V. Teil 2. 241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241(b), 265-266 Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 Anhang V. Teil 2. 259-263 Anhang V. Teil 2. 241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241(b), 265-266 CRR Art. 178 Anhang V. Teil 2. 264(b) IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2. 264(a) Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 Anhang V. Teil 2. 267 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 Anhang V. Teil 2. 268 Anhang V. Teil 2. 268
010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
030 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
090 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a)
140 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
150 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
160 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
170 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2. 88(a)
180 ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2. 249(a)
181 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
182 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
183 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
184 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
185 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
186 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
191 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
192 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
193 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
194 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
195 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
196 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
197 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
201 SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2. 249(b)
211 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
212 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
213 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
214 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
215 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
216 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
221 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
222 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
223 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
224 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
225 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
226 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
227 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
231 SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGENDEN Anhang V. Teil 2. 249(c)
330 SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN Anhang V. Teil 2. 246
335 ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2. 247
340 Erteilte Kreditzusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 113, 116, 246

20. Geografische Aufschlüsselung

20.1 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten

Verweise Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27
Inländische Tätigkeiten Ausländische Tätigkeiten
Anhang V. Teil 2. 270 Anhang V. Teil 2. 270
010 020
010 Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben IAS 1.54(i)
020 Kassenbestand Anhang V. Teil 2. 1
030 Guthaben bei Zentralbanken Anhang V. Teil 2. 2
040 Sichtguthaben Anhang V. Teil 2. 3
050 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 9. Anhang A
060 Derivate IFRS 9. Anhang A
070 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
080 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
090 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
096 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
097 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
098 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
099 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
100 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
120 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
130 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
141 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
142 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
143 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
144 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
181 Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
182 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
183 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
240 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1. 22
250 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260 Materielle Vermögenswerte
270 Immaterielle Vermögenswerte IAS 1.54(c); CRR Art. 4(1)(115)
280 Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1. 21, Teil 2. 4
290 Steueransprüche IAS 1.54(n-o)
300 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2. 5
310 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2. 7
320 VERMÖGENSWERTE IAS 1.9(a), IG 6

20.2 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten

Verweise Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27
Inländische Tätigkeiten Ausländische Tätigkeiten
Anhang V. Teil 2. 270 Anhang V. Teil 2. 270
010 020
010 Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
020 Derivate IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
030 Verkaufspositionen IFRS 9.BA7(b)
040 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
050 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
060 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
070 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
080 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
090 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
100 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
110 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
120 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
130 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
140 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41
150 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1. 26
160 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170 Rückstellungen IAS 37.10; IAS 1.54(l)
180 Steuerschulden IAS 1.54(n-o)
190 Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2. 12
200 Sonstige Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 2. 13
210 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2. 14
220 VERBINDLICHKEITEN IAS 1.9(b); IG 6

20.3 Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Inländische Tätigkeiten Ausländische Tätigkeiten
Anhang V. Teil 2. 270 Anhang V. Teil 2. 270
010 020
010 Zinserträge IAS 1.97; Anhang V. Teil 2. 31
020 (Zinsaufwendungen) IAS 1.97; Anhang V. Teil 2. 31
030 (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) IFRIC 2.11
040 Dividendenerträge Anhang V. Teil 2. 40
050 Gebühren- und Provisionserträge IFRS 7.20(c)
060 (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) IFRS 7.20(c)
070 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto Anhang V. Teil 2. 45
080 Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2. 43, 46
083 Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 9.5.7.1
090 Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2. 44
100 Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto Anhang V. Teil 2. 47-48
110 Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto IAS 21.28, 52 (a)
130 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto IAS 1.34
140 Sonstige betriebliche Erträge Anhang V. Teil 2. 314-316
150 (Sonstige betriebliche Erträge) Anhang V. Teil 2. 314-316
155 SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO
160 (Verwaltungsaufwendungen)
170 (Abschreibungen) IAS 1.102; IAS 104
171 Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2. 49
180 (Rückstellungen oder (-) Wertaufholung) IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
190 Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten IFRS 7.20(a)(viii); Anhang V. Teil 2. 51, 53
200 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) IAS 28.40-43
210 Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten IAS 36.126(a)(b)
220 Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert IFRS 3. Anhang B64(n)(i)
230 Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen Anhang V. Teil 2. 54
240 Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2. 55
250 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33A
260 (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) IAS 1.82(d); IAS 12.77
270 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN IAS 1, IG 6
280 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33A; Anhang V. Teil 2. 56
290 JAHRESERGEBNIS IAS 1.81A(a)

20.4 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei

Z-Achse Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befindet
Verweise Bruttobuchwert Kumulierte Wertminderung Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
Davon: zu Handelszwecken gehalten davon: der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte Davon: gestundet Davon: notleidend
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 271, 275 Anhang V. Teil 1. 15(a), Teil 2. 273 Anhang V. Teil 2. 273 Anhang V. Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 274 Anhang V. Teil 2. 274
010 011 012 022 025 031 040
010 Derivate IFRS 9 Anhang A, Anhang V. Teil 2. 272
020 Davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
030 Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
040 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
050 Davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
060 Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
070 Davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
080 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31, 44(b)
090 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
100 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
110 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
120 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
130 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
140 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32, 44(a)
150 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
160 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
170 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
180 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
190 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
200 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a)
210 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
220 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)
230 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2. 86(a), 87
240 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2. 88(a)

20.5 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei

Z-Achse Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befindet
Verweise Nominalbetrag Rückstellungen für erteilte Zusagen und Garantien
Davon: gestundet Davon: notleidend
Anhang V. Teil 2. 118, 271 Anhang V. Teil 2. 240-258 Anhang V. Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 276
010 022 025 030
010 Erteilte Kreditzusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 113, 116
020 Erteilte Finanzgarantien IFRS 4 Anhang A; CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(f), Teil 2. 102-105, 114, 116
030 Sonstige erteilte Zusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1. 44(g), Teil 2. 102-105, 115, 116

20.6 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei

Z-Achse Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befindet
Verweise Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27, 2. 271
010
010 Derivate IFRS 9 Anhang A, Anhang V. Teil 1. 44(e), Teil 2. 272
020 Davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
030 Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
040 Verkaufspositionen IFRS 9.BA7(b); Anhang V. Teil 1. 44(d)
050 Davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
060 Davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
070 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1. 42(a)
090 Staatssektor Anhang V. Teil 1. 42(b)
100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1. 42(c)
110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(d)
120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1. 42(e)
130 Haushalte Anhang V. Teil 1. 42(f)

20.7.1 Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei

Z-Achse

 Land, in dem sich der Sitz der Gegenpartei befindet
Verweise Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
Anhang V. Teil 2. 271, 277
Bruttobuchwert Kumulierte Wertminderung Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
davon: Der Wertminderung unterliegende Darlehen und Kredite Davon: notleidend
Anhang V. Teil 1. 34, Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 273 Anhang V. Teil 2. 275 Anhang V. Teil 2. 274 Anhang V. Teil 2. 274
010 011 012 021 022
010 a Land- und Forstwirtschaft, Fischerei NACE-Verordnung
020 B Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden NACE-Verordnung
030 C Verarbeitendes Gewerbe/Herstellung von Waren NACE-Verordnung
040 D Energieversorgung NACE-Verordnung
050 E Wasserversorgung NACE-Verordnung
060 F Baugewerbe/Bau NACE-Verordnung
070 G Groß- und Einzelhandel NACE-Verordnung
080 H Verkehr und Lagerei NACE-Verordnung
090 I Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie NACE-Verordnung
100 J Information und Kommunikation NACE-Verordnung
105 K Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienstleistungen NACE-Verordnung
110 L Grundstücks- und Wohnungswesen NACE-Verordnung
120 M Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen und technischen Dienstleistungen NACE-Verordnung
130 N Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienstleistungen NACE-Verordnung
140 O Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialversicherung NACE-Verordnung
150 P Erziehung und Unterricht NACE-Verordnung
160 Q Gesundheits- und Sozialwesen NACE-Verordnung
170 R Kunst, Unterhaltung und Erholung NACE-Verordnung
180 S Erbringung von sonstigen Dienstleistungen NACE-Verordnung
190 DARLEHEN UND KREDITE Anhang V. Teil 1. 32

21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind

Verweise Buchwert
Anhang V. Teil 2. 278-279
010
010 Sachanlagen IAS 16.6; IAS 1.54(a)
020 Neubewertungsmodell IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
030 Anschaffungskostenmodell IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
040 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
050 Zeitwertmodell IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76;
060 Anschaffungskostenmodell IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
070 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8, 118
080 Neubewertungsmodell IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
090 Anschaffungskostenmodell IAS 17.49; IAS 38.74

22. Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen

22.1 Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2. 280
IFRS 7.20(c) 010
010 Gebühren- und Provisionserträge Anhang V. Teil 2. 281-283
020 Wertpapiere
030 Emissionen Anhang V. Teil 2. 284(a)
040 Transferaufträge Anhang V. Teil 2. 284(b)
050 Sonstiges Anhang V. Teil 2. 284(c)
060 Clearing und Abwicklung Anhang V. Teil 2. 284(d)
070 Vermögensverwaltung Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(a)
080 Verwahrung [nach Kundentyp] Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(b)
090 Gemeinsame Anlagen
100 Sonstiges
110 Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anlagen Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(c)
120 Treuhandgeschäfte Anhang V. Teil 2. 284(e); 285(d)
130 Zahlungsdienste Anhang V. Teil 2. 284(e), 285(e)
140 Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach Produkttyp] Anhang V. Teil 2. 285(f)
150 Gemeinsame Anlagen
160 Versicherungsprodukte
170 Sonstiges
180 Strukturierte Finanzierungen Anhang V. Teil 2. 284(f)
190 Darlehensbedienung Anhang V. Teil 2. 284(g)
200 Erteilte Kreditzusagen IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anhang V. Teil 2. 284(h)
210 Erteilte Finanzgarantien IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anhang V. Teil 2. 284(h)
220 Sonstiges Anhang V Teil 2. 284(j)
230 (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) Anhang V. Teil 2. 113-115
240 (Clearing und Abwicklung) Anhang V. Teil 2. 284(d)
250 (Verwahrung) Anhang V. Teil 2. 285(b)
260 (Darlehensbedienung) Anhang V. Teil 2. 284(g)
270 (Empfangene Kreditzusagen) Anhang V. Teil 2. 284(i)
280 (Empfangene Finanzgarantien) Anhang V. Teil 2. 284(i)
290 (Sonstige) Anhang V Teil 2. 284(j)

22.2 Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind

Verweise Betrag der Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind
Anhang V. Teil 2. 285(g)
010
010 Vermögensverwaltung [nach Kundentyp] Anhang V. Teil 2. 285(a)
020 Gemeinsame Anlagen
030 Pensionsfonds
040 Nach Ermessen verwaltete Kundenportfolios
050 Sonstige Anlageinstrumente
060 In Verwahrung gegebene Vermögenswerte [nach Kundentyp] Anhang V. Teil 2. 285(b)
070 Gemeinsame Anlagen
080 Sonstiges
090 Davon: anderen Einrichtungen übertragen
100 Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anlagen Anhang V. Teil 2. 285(c)
110 Treuhandgeschäfte Anhang V. Teil 2. 285(d)
120 Zahlungsdienste Anhang V. Teil 2. 285(e)
130 Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach Produkttyp] Anhang V. Teil 2. 285(f)
140 Gemeinsame Anlagen
150 Versicherungsprodukte
160 Sonstiges

30. Außerbilanzielle Tätigkeiten: Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

30.1 Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

Verweise Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen Vermögenswerte Davon: in Anspruch genommene Liquiditätsunterstützung Zeitwert der in Anspruch genommenen Liquiditätsunterstützung Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen Verbindlichkeiten Nominalbetrag der außerbilanziellen Risikopositionen, die vom meldenden Institut angegeben werden Davon: Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen Beim meldenden Institut im laufenden Berichtszeitraum eingetretene Verluste
IFRS 12.29(a) IFRS 12.29(a); Anhang V. Teil 2. 286 IFRS 12.29(a) IFRS 12.B26(e) IFRS 12 B26(b); Anhang V. Teil 2. 287
010 020 030 040 050 060 080
010 Summe

30.2 Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten

Nach Art der Tätigkeiten Verweise Buchwert
Verbriefung durch Zweckgesellschaften Vermögens- verwaltung Sonstige Tätigkeiten
CRR Art. 4(1)(66) Anhang V. Teil 2. 285(a)
IFRS 12.24, B6.(a) 010 020 030
010 Vom meldenden Institut bilanziell erfasste ausgewählte finanzielle Vermögenswerte IFRS 12.29(a),(b)
021 davon: notleidend Anhang V. Teil 2. 213-239
030 Derivate IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2. 272
040 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
050 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
060 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
070 Vom meldenden Institut bilanziell erfasstes ausgewähltes Eigenkapital und finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 12.29(a),(b)
080 Begegebene Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
090 Derivate IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2. 272
100 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
110 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37

Nominalbetrag
120 Vom meldenden Institut angegebene außerbilanzielle Risikopositionen IFRS 12.B26(e) CCR Anhang I; Anhang V. Teil 2. 102-105, 113-115, 118
131 davon: notleidend Anhang V. Teil 2. 117

31. Nahe stehende Unternehmen und Personen

31.1 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen

Verweise
 Anhang V. Teil 2. 288-291		 Kreditinanspruchnahme
Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschafts- unternehmen Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahe stehende Unternehmen und Personen
IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c); Anhang V. Teil 2. 289 IAS 24.19(d),(e); Anhang V. Teil 2. 289 IAS 24.19(f) IAS 24.19(g)
010 020 030 040 050
010 Ausgewählte finanzielle Vermögenswerte IAS 24.18(b)
020 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
030 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
040 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
050 davon: notleidend Anhang V. Teil 2, 213-239
060 Ausgewählte finanzielle Verbindlichkeiten IAS 24.18(b)
070 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
080 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
090 Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstigen Zusagen IAS 24.18(b); CCR Anhang I; Anhang V. Teil 2. 102-105, 113-115, 118
100 davon: notleidend IAS 24.18(b); Anhang V. Teil 2. 117
110 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen IAS 24.18(b); Anhang V. Teil 2. 290
120 Nominalwert von Derivaten Anhang V. Teil 2. 133-135
131 Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen IAS 24.1(c); Anhang V. Teil 2. 69-71, 291
132 Rückstellungen für notleidende außerbilanzielle Risikopositionen Anhang V. Teil 2. 11, 106, 291

31.2 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit

VerweiseAnhang V. Teil 2. 288-289, 292-293 Laufender Berichtszeitraum
Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschafts- unternehmen Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahe stehende Unternehmen und Personen
IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c); IAS 24.19(d),(e) IAS 24.19(f) IAS 24.19(g)
010 020 030 040 050
010 Zinserträge IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2. 31
020 Zinsaufwendungen IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anhang V. Teil 2. 31
030 Dividendenerträge IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2. 40
040 Gebühren- und Provisionserträge IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
050 Aufwendungen für Gebühren und Provisionen IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
060 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten IAS 24.18(a)
070 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2. 292
080 Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei notleidenden Risikopositionen IAS 24.18(d) Anhang V. Teil 2. 293
090 Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Anhang V. Teil 2. 50, 293

40. Gruppenstruktur

40.1 Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen

Unter- nehmens- kennung Unter- nehmens- code Name des Unter- nehmens Eintritts- datum Aktien- kapital des Beteili- gungs- unter- nehmens Eigen- kapital des Beteili- gungs- unter- nehmens Gesamt- vermögen des Beteili- gungs- unter- nehmens Gewinne oder (-) Verluste des Beteili- gungs- unter- nehmens Sitz des Beteili- gungs- unter- nehmens Branche des Beteili- gungs- unter- nehmens NACE- Code Kumu- lierter Eigen- kapital- anteil [%] Stimm- rechte [%] Gruppen- struktur [Bezie- hung] Bilanzie- rungs- methode [Rech- nungs- legungs- zwecke] Bilanzie- rungs- methode [CRR] Buch- wert Aquisitions- kosten Geschäfts- oder Firmen- wert des Beteili- gungs- unter- nehmens Zeitwert der Anteile, für die Preis- notie- rungen veröffent- licht wurden
Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(a) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(b) IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(c) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(d) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(e) IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(f) IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(f) IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(f) IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(g) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(h) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(i) IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(j) IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(k) IFRS 12.10(a)(i); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(l) IFRS 12.21(b); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(m) CRR Art. 18; Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(n) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(o) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(p) Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(q) IFRS 12.21(b)(iii); Anhang V. Teil 2. 294-295, 296(r)
010 020 030 040 050 060 070 080 090 095 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190

40.2. Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten

Wertpapiercode Unternehmenscode Unternehmenskennung der Holdinggesellschaft Unternehmenscode der Holdinggesellschaft Name der Holdinggesellschaft Kumulierter Eigenkapitalanteil (%) Buchwert Aquisitionskosten
Anhang V. Teil 2. 297(a) Anhang V. Teil 2. 296(b), 297(c) Anhang V. Teil 2. 297(b) Anhang V. Teil 2. 297(b) Anhang V. Teil 2. 296(j), 297(c) Anhang V. Teil 2. 296(o), 297(c) Anhang V. Teil 2. 296(p), 297(c)
010 020 030 040 050 060 070 080

41. Beizulegender Zeitwert

41.1 Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente

Verweise
Anhang V. Teil 2. 298		 Beizulegender Zeitwert
IFRS 7.25-26		 Bemessungshierarchie
IFRS 13.97, 93(b)
Stufe 1
IFRS 13.76		 Stufe 2
IFRS 13.81		 Stufe 3
IFRS 13.86
VERMÖGENSWERTE 010 020 030 040
015 Finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
016 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
017 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32
VERBINDLICHKEITEN
070 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
080 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
090 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
100 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41

41.2 Nutzung der Zeitwert-Option

Verweise Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27
Rechnungslegungs- anomalie Gesteuert anhand des beizulegenden Zeitwerts Hybride Verträge Ausfallrisikogesteuert
IFRS 9.B4.1.29 IFRS 9.B4.1.33 IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anhang V. Teil 2. 300 IFRS 9.6.7 IFRS 7.8(a)(e); Anhang V. Teil 2. 301

VERMÖGENSWERTE

 010 020 030 040
010 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
030 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 31
040 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1. 32

VERBINDLICHKEITEN
050 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
060 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1. 36
070 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1. 37
080 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1. 38-41

42. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren

Verweise
 Anhang V. Teil 2.302		 Buchwert
010
010 Sachanlagen IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
020 Neubewertungsmodell IAS 16.31, 73(a)(d)
030 Anschaffungskostenmodell IAS 16.30, 73(a)(d)
040 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
050 Zeitwertmodell IAS 40.33-55, 76;
060 Anschaffungskostenmodell IAS 40.56,79(c)
070 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8, 118, 122; Anhang V. Teil 2. 303
080 Neubewertungsmodell IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
090 Anschaffungskostenmodell IAS 38.74

43. Rückstellungen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1. 27
Renten und sonstige Leistungs- verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer Restruk- turierungs-
maßnahmen		 Anhängige Rechts- streitigkeiten und Steuer- streitigkeiten Sonstige nach IAS 37 bewertete erteilte Zusagen und Garantien und nach IFRS 4 bewertete erteilte Garantien Sonstige Rück- stellungen
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2. 9 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2. 10 IAS 37.70-83 IAS 37.14 IAS 37; IFRS 4 Anhang V. Teil 2. 304-305 IAS 37.14
010 020 030 040 055 060
010 Eröffnungsbilanz [Buchwert zu Beginn des Berichtszeitraums] IAS 37.84(a)
020 Zusätzliche Rückstellungen einschließlich der Erhöhung von bestehenden Rückstellungen IAS 37.84(b)
030 (-) in Anspruch genommene Beträge IAS 37.84(c)
040 (-) nicht in Anspruch genommene Beträge, die während des Berichtszeitraums aufgelöst wurden IAS 37.84 (d)
050 Erhöhung des während des Berichtszeitraums [Zeitablauf] abgezinsten Betrags und die Auswirkungen von Änderungen des Abzinsungssatzes IAS 37.84(e)
060 Sonstige Änderungen
070 Schlussbilanz [Buchwert am Ende des Berichtszeitraums] IAS 37.84(a)

44 Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer

44.1 Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen

Verweise Betrag
Anhang V. Teil 2. 306-307
010
010 Beizulegender Zeitwert von Vermögenswerten aus leistungsorientierten Plänen IAS 19.140(a)(i), 142
020 Davon: vom Institut begebene Finanzinstrumente IAS 19.143
030 Eigenkapitalinstrumente IAS 19.142(b)
040 Schuldtitel IAS 19.142(c)
050 Immobilien IAS 19.142(d)
060 Sonstige Vermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen
070 Barwert von Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen IAS 19.140(a)(ii)
080 Auswirkung der Vermögenswertobergrenze IAS 19.140(a)(iii)
090 Nettovermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen [Buchwert] IAS 19.63; Anhang V. Teil 2. 308
100 Rückstellungen für Renten und sonstige leistungsorientierte Verpflichtungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses [Buchwert] IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2. 9
110 Zusatzinformation: Beizulegender Zeitwert von als Vermögenswert erfassten Erstattungsansprüchen IAS 19.140(b)

44.2 Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen

Verweise Leistungsorientierte Verpflichtungen
Anhang V. Teil 2. 306, 309
010
010 Eröffnungsbilanz [Barwert] IAS 19.140(a)(ii)
020 Aktueller Dienstzeitaufwand IAS 19.141(a)
030 Zinsaufwendungen IAS 19.141(b)
040 Beitragszahlungen IAS 19.141(f)
050 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der demografischen Annahmen IAS 19.141(c)(ii)
060 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der finanziellen Annahmen IAS 19.141(c)(iii)
070 Erhöhung oder (-) Abnahme des Fremdwährungsrisikos IAS 19.141(e)
080 Leistungsauszahlungen IAS 19.141(g)
090 Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand einschließlich Gewinnen und Verlusten aus der Abgeltung IAS 19.141(d)
100 Erhöhung oder (-) Verminderung durch die Zusammenfassung von Geschäftstätigkeiten und Veräußerungen IAS 19.141(h)
110 Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen
120 Schlussbilanz [Barwert] IAS 19.140(a)(ii); Anhang V. Teil 2. 310

44.3 Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen]

Verweise Laufender Berichtszeitraum
010
010 Renten und ähnliche Aufwendungen Anhang V. Teil 2. 311(a)
020 Anteilsbasierte Vergütungen IFRS 2.44; Anhang V. Teil 2. 311(b)

45 Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

45.1 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio

Verweise Laufender Berichtszeitraum Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
Anhang V. Teil 2. 312
010 020
010 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
020 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
030 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN IFRS 7.20(a)(i)

45.2 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2. 313
010
020 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
030 Immaterielle Vermögenswerte IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
040 Sonstige Vermögenswerte IAS 1.34(a)
050 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG NICHTFINANZIELLER VERMÖGENSWERTE IAS 1.34

45.3 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Verweise Erträge Aufwendungen
010 020
010 Änderungen beim Zeitwert von materiellen Vermögenswerten, die nach dem Zeitwertmodell bewertet werden IAS 40.76(d); Anhang V. Teil 2. 314
020 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.75(f); Anhang V. Teil 2. 314
030 Operating-Leasingverhältnisse mit Ausnahme von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien IAS 17.50, 51, 56(b); Anhang V. Teil 2. 315
040 Sonstiges Anhang V. Teil 2. 316
050 SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE ODER AUFWENDUNGEN Anhang V. Teil 2. 314-316

46. Eigenkapitalveränderungsrechnung

Quellen von Eigenkapital- veränderungen Verweise Kapital Agio Begebene Eigen- kapital- instru- mente, mit Aus- nahme von Kapital Sonstiges Eigen- kapital Kumu- liertes sonstiges Ergebnis Einbe- haltene Gewinne Neube- wertungs-
rücklagen		 Sonstige Rück- lagen Eigene Anteile (-) Den Eigentümern des Mutter- unternehmens zurechenbare Gewinne oder (-) Verluste Zwischen-
dividenden (-)		 Minderheitsbeteiligungen Summe
Kumuliertes sonstiges Ergebnis Sonstige Positionen
IAS 1.106, 54(r) IAS 1.106, 78(e) IAS 1.106, Anhang V. Teil 2. 18-19 IAS 1.106; Anhang V. Teil 2. 20 IAS 1.106 CRR Art. 4(1)(123) IFRS 1.30, D5-D8 IAS 1.106, 54(c) IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anhang V. Teil 2. 30 IAS 1.106(a) IAS 1.106; IAS 32.35 IAS 1.54(q), 106(a) IAS 1.54(q), 106(a) IAS 1.9(c), IG6
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140
010 Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]
020 Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern IAS 1.106(b); IAS 8.42
030 Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungs- methoden IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
040 Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
050 Emission von Stammaktien IAS 1.106.(d).(iii);
060 Emission von Vorzugsaktien IAS 1.106.(d).(iii);
070 Emission anderer Eigenkapitalinstrumente IAS 1.106.(d).(iii);
080 Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapitalinstrumente IAS 1.106.(d).(iii);
090 Umwandlung von Schulden in Eigenkapital IAS 1.106.(d).(iii);
100 Kapitalherabsetzung IAS 1.106.(d).(iii);
110 Dividenden IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
120 Erwerb eigener Anteile IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
130 Veräußerung oder Löschung eigener Anteile IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
140 Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigenkapital in die Verbindlichkeiten IAS 1.106.(d).(iii);
150 Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Verbindlichkeiten in das Eigenkapital IAS 1.106.(d).(iii);
160 Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen IAS 1.106.(d).(iii); Anhang V. Teil 2. 318
170 Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS 1.106.(d).(iii);
180 Anteilsbasierte Vergütungen IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
190 Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS 1.106(d)
200 Jahresgesamtergebnis IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
210 Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]


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